Rischio di inesattezze materiali
Per gestire e identificare efficacemente i rischi di frode, le agenzie devono esaminare il proprio contesto aziendale per comprendere la potenziale esposizione alle frodi. Le agenzie che non dedicano tempo e risorse sufficienti alla comprensione dei rischi di frode, possono essere esposte senza rendersene conto.
Il rapporto include anche dichiarazioni di migliori pratiche per la gestione del rischio di frode, rischi comuni di frode e una guida per condurre un’analisi di suscettibilità del rischio di frode. Abbiamo anche pubblicato uno strumento di valutazione e pianificazione del rischio di frode per aiutare le agenzie a identificare, registrare e monitorare i rischi di frode. Potete scaricare lo strumento cliccando su “Scarica la guida alle migliori pratiche” nel menu di sinistra.
autovalutarsi rispetto alle migliori pratiche elencate in questo rapporto per migliorare le politiche e i piani di controllo delle frodi, laddove necessario, e assicurarsi che le responsabilità per il controllo delle frodi siano chiare.
Come si definisce il rischio di frode?
Definizione. Il rischio di frode è il rischio di una perdita finanziaria, materiale o reputazionale inattesa come risultato di un’azione fraudolenta di persone interne o esterne all’organizzazione.
Quali sono i fattori di rischio di frode?
I fattori di rischio si basano sul concetto di triangolo della frode, che descrive tre fattori che influenzano la frode: pressione, opportunità e razionalizzazione. In base all’indagine, è emerso che non ci sono fattori che influenzano significativamente i dipendenti a commettere frodi.
Che cos’è la valutazione del rischio?
Che cos’è la valutazione del rischio? La valutazione del rischio è un termine utilizzato per descrivere il processo o il metodo complessivo in cui: Identificare i pericoli e i fattori di rischio che possono potenzialmente causare danni (identificazione dei pericoli). Analizzare e valutare il rischio associato a tale pericolo (analisi e valutazione del rischio).
Considerazione delle frodi nella revisione contabile di un bilancio
Se la vostra associazione è stata vittima di una frode, è importante segnalarlo alle autorità competenti. La denuncia può aiutarvi ad accedere a una consulenza essenziale per rimettere in carreggiata la vostra associazione, ma anche a costruire un quadro più chiaro dell’entità delle frodi che colpiscono il settore in generale.
La frode è un problema serio che non potete permettervi di ignorare. Gli enti di beneficenza possono e devono fare di più per essere consapevoli delle frodi. Le frodi rappresentano un grave rischio per i fondi preziosi e i dati sensibili e possono danneggiare la buona reputazione delle organizzazioni caritative, intaccando la fiducia del pubblico nel settore nel suo complesso.
Con un reddito annuo totale di oltre 69 miliardi di sterline, il settore della beneficenza è vulnerabile alle frodi e ai reati finanziari. È essenziale che gli amministratori mettano in atto misure antifrode adeguate: anche piccoli cambiamenti possono contribuire a proteggere le organizzazioni benefiche da eventuali danni.
Se la vostra associazione si basa sulla raccolta di fondi in contanti, potrebbe essere più vulnerabile ai truffatori opportunisti e organizzati. Per consigli su come proteggere la vostra associazione da frodi e crimini finanziari, consultate il Capitolo 3 del Compliance Toolkit.
Politica antifrode
Alla luce del Mese della Consapevolezza dell’Audit Interno, questa serie di cinque parti sulla gestione del rischio di frode ha delineato i passi essenziali per la costruzione di un programma efficace che aiuterà la vostra organizzazione a rimanere in testa al gioco delle frodi. Dopo aver valutato i fattori di rischio e messo in atto i controlli per mitigare tali rischi, l’ultima fase del processo complessivo prevede la misurazione dell’efficacia dei vostri sforzi antifrode e il rafforzamento di una cultura antifrode vitale in tutta l’organizzazione.
La conduzione di valutazioni continue e periodiche può fornire informazioni fondamentali sull’efficacia dei programmi di gestione del rischio di frode (FRM) e aiutare a identificare le opportunità di miglioramento. Sebbene queste valutazioni debbano coprire l’intero spettro del vostro programma FRM, ad alto livello devono includere due fasi chiave:
Il monitoraggio e la valutazione sono misure proattive che possono aumentare la percezione dell’individuazione e devono essere comunicate e visibili in tutta l’organizzazione. Ecco alcuni passi iniziali per organizzare i vostri sforzi:
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Le questioni ambientali, sociali e di governance (ESG) sono tra i temi più importanti discussi oggi nei consigli di amministrazione. I consumatori e i dipendenti prestano sempre più attenzione a queste aree e le questioni ESG sono diventate una considerazione importante per gli investitori individuali e istituzionali. Tuttavia, come per molte nuove tendenze, i quadri normativi e di rendicontazione relativi all’ESG faticano a tenere il passo con il ritmo del cambiamento. Senza standard coerenti, le opportunità di frode aumentano. Di conseguenza, i professionisti dell’antifrode hanno un ruolo fondamentale da svolgere nel futuro dei programmi ESG.
